个人养老金

基本情况

个人养老金终于在 2022 岁末落地。

参加要求

• 只要参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险就可以参加个人养老金制度，无论您是个体工商户、自由职业者等。
• 已退休人士，已领取基本养老保险待遇，则不再参加个人养老金制度。

相关账户

个人养老金账户

只要参与了第一支柱——基本养老社保的参与人，就有这个账户。

个人养老金资金账户（银行卡）

和个人养老金账户是相互关联的，可以在银行开通以上两个账户。

个人养老金交易账户

在销售机构比如华夏基金直销渠道以及银行、券商、第三方平台绑定银行个人养老金资金账户（绑卡），可开通个人养老金交易账户，实现个人养老金充值、购买 Y 类基金等功能。

交易账户不是唯一的，资金账户（银行卡）可绑定多家销售机构。

基金交易账户

购买基金的账户，如果参与人通过销售机构绑卡和开通个人养老金账户，则需要在销售机构先开通基金交易账户。

缴存规则

• 每年缴费上限 1.2 万元，不得超过上限（上限金额未来可能适时调整）。
• 缴费灵活：可以按月、分次或者按年度缴纳，按自然年度累计，次年重新计算。

支取要求

资金账户专款专用，封闭运作，缴费和投资阶段原则上只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存。

达到领取条件后，商业银行将资金划转至本人社会保障卡银行账户。领取条件：

• 达到领取基本养老金年龄；
• 完全丧失劳动能力；
• 出国（境）定居；
• 国家规定的其他情形。

税延优惠

每人最高每年省税额度上限为 1.2 万/年，在领取个人养老金时按 3%税负计算，因此个人所得税在 3%以上档位，即税前月平均收入扣除五险一金、每月专项附加扣除后，高于 8000 元的群体，会有明显的省税优惠。收入越高，省税额度越多，最多可超 5000 元。

• 不同税率档位省税金额：